Multa por Falta de documentación Multa por Falta de documentación

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Multa por Falta de documentación

Nuestra firma legal abogadoencomercioexterior cuenta con la experiencia de más de diez años en el e litigio en contra de las determinaciones de Aduanas México, defendiendo a particulares y empresas que se vieron afectadas por las resoluciones derivadas de procedimientos en materia aduanera (PAMA), derivado de ello, conocemos que resulta trascendente mantener una adecuada información, asi como un contacto entre nuestra firma y nuestros representados,  para poder obtener una resolución favorable.

Entre nuestros principales servicios como abogados en comercio exterior se encuentra la impugnación de multas impuestas por Aduanas México, así como la impugnación de determinación de contribuciones omitidas.

En muchas ocasiones no se trata de que las empresas o particulares realicen una omisión en el pago de las contribuciones de comercio exterior,  sino que tal vez,  exista una indebida clasificación arancelaria, que posiciona a la operación en un marco legal completamente diferente.

Recuerde que las determinaciones y multas impuestas en materia de comercio exterior pueden ser impugnadas dentro de los 30 días posteriores a su notificación.

Si deseas mas información no dudes en contactarnos en abogado en comercio exterior

Multa por Falta de documentación

 ¿Qué se considera falta de documentación?

Es cuando el importador, exportador o agente aduanal no cuenta, conserva o presenta la documentación obligatoria que respalda legalmente una operación de comercio exterior, como:

• Factura comercial

• Pedimento aduanal

• Comprobante de valor electrónico (COVE)

• Documento de transporte (BL, AWB, guía, etc.)

• Certificado de origen

• Permisos o autorizaciones (NOMs, RRNA)

• Constancias de cumplimiento

• Comprobantes de pago de contribuciones

• Contratos de compraventa, seguros, etc.

2. Fundamento legal

• Ley Aduanera:

  • Art. 36 y 36-A: documentación obligatoria para el despacho.

  • Art. 59, fracción III: obligación de conservar documentación durante 5 años.

  • Art. 176, fracción VII: infracción por no conservarla.

  • Art. 178: sanciones.

• Código Fiscal de la Federación (CFF)

• Reglas Generales de Comercio Exterior (RGCE)

3. Multas aplicables

Por no conservar documentación por 5 años:

• Multa de $18,000 a $180,000 MXN por cada operación (aproximado en 2025).

• Si hay reincidencia, la multa puede duplicarse.

Por no presentar documentos durante una verificación o auditoría:

• Multa de $3,840 a $5,770 MXN por documento faltante o mal integrado.

Si la falta de documentos impide determinar la legalidad de la operación:

• Embargo precautorio de la mercancía.

• Posible presunción de contrabando si no se aclara en el plazo legal.

4. Ejemplos de errores comunes

• No guardar la factura original o no digitalizarla correctamente.

• No contar con el certificado de origen pese a aplicar un tratado.

• No presentar el COVE o el e-documento vinculado al pedimento.

• No contar con los permisos requeridos por RRNA.

• No tener constancia de cumplimiento de NOMs en importación.

5. ¿Cómo evitar esta multa?

1. Archiva y conserva toda la documentación soporte (en físico o digital) por mínimo 5 años.

2. Utiliza sistemas de gestión documental seguros.

3. Capacita a tu equipo para identificar los documentos requeridos según cada operación.

4. Revisa el expediente de cada embarque antes y después del despacho.

5. Asegúrate de que tu agente aduanal transmita toda la información correcta.

6. Realiza auditorías internas periódicas.

Conclusión

No tener o conservar adecuadamente la documentación aduanera puede costarte miles de pesos por operación, el embargo de mercancías y problemas legales. Tener un buen control documental es clave para evitar sanciones y mantener operaciones limpias.